ЦБ и ФНС обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым переводы денежных средств граждан будут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Источники отмечают, что речь идёт о наборе так называемых «красных флагов», указывающих на возможную коммерческую природу операций.

Какие «красные флаги» рассматривают

• зачисления на карту из других регионов;
• массовые или регулярные операции в рабочее время;
• слишком частые переводы, указывающие на систематическую деятельность.

При этом ФНС, как отмечают собеседники, не планирует относить к проверкам переводы, перечисленные самим себе, а также операции в кругу близких родственников и сожителей. Для исключения подобных случаев предлагается механизм подтверждения факта сожительства.

Обмен данными между ведомствами

Проект, подготовленный Министерством финансов, предполагает создание системы регулярного обмена информацией между ФНС и Банком России. В рамках этого обмена регулятор будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Порядок и периодичность обмена будут закреплены в специальном соглашении между ведомствами.

Сейчас ФНС получает от банков данные о переводах только после соответствующего запроса и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Как правило, переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Пороговые значения и автоматизация проверок

Предполагается, что с 2027 года налоговики начнут требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Процесс контроля планируется автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения установленного лимита незадекларированного дохода.

При этом один из источников указывает, что годовой порог в 2,4 млн руб. не является абсолютно жёстким — получение меньших сумм всё равно может стать поводом для проверок в зависимости от совокупности «красных флагов».